根据《中华人民共和国审计法》规定，自2023年4月3日至2023年5月10日，上海市静安区审计局对上海市静安区建设和管理委员会（以下简称区建设管理委）2022年度部门预算执行和其他财政收支、决算情况进行了审计。
一、基本情况和审计评价
区建设管理委是主管全区城市建设和管理工作的区政府工作部门，挂上海市静安区交通委员会、上海市静安区水务局牌子。2022年部门预算由区建设管理委和5个所属预算单位的预算组成。
区财政局批复区建设管理委2022年度部门财政支出预算为93740.57万元，为一般公共预算支出。2022年，区建设管理委收入合计94439.70万元（其中一般公共预算财政拨款收入89369.30万元），支出合计94350.99万元。
审计结果表明区建设管理委基本贯彻执行预算法、非税收入管理办法、公务卡管理办法等有关国家法律法规及相关政策，内控体系基本健全。但审计也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行和其他财政收支、决算方面存在的问题
1.预算批复不完整
区建设管理委于2022年2月17日将预算批复至下属5家财政全额拨款事业单位，未对其中4家单位的项目支出绩效目标进行批复。
2.预算管理与实际执行衔接不紧密，导致部分项目预算执行率偏低
区建设管理委经政府采购，委托国智智能停车管理（上海）有限公司、上海市闸北停车管理有限公司提供道路停车管理服务，合同期自2021年5月至2022年5月。因疫情原因，2家协管单位实际未提供2022年4、5月的道路停车协管服务，区建设管理委未及时按实际情况调减预算，涉及预算金额2292.09万元，未执行预算金额为376.63万元。
此外，审计还发现平陆路（永和路—汶水路）道路新建工程等9个项目预算执行率低，涉及预算金额5254.34万元，未执行预算金额共计2114.01万元。
3.往来款长期宕账未清理
截至2022年末，区建设管理委专户资金余额201911.58万元，主要由往来款项长期宕账导致。其他应收款贷方余额8292.36万元，其中三年以上挂账资金为贷方余额8321.30万元。其他应付款余额193608.33万元，其中三年以上挂账资金145986.73万元。
此外，经延伸审计发现，截至2022年末，市政中心专户资金余额19285.46万元，主要由往来款项长期宕账导致。市政中心应收款项余额共计20414.74万元，其中三年以上应收款项20404.21万元；应付款项余额共计39653.31万元，均为三年以上应付款项。
4.决算报表数据不准确
区建设管理委本级在决算报表中将当年度财政拨款结转计入基本支出，涉及金额12.59万元，导致区建设管理委本级及部门决算报表中的当年支出、当年结转、年末结转结余余额的决算数不准确。
（二）有关内部管理方面存在的问题
1.房产管理不规范
区建设管理委于2021年7月将10处房产以评估价值3182万元计入“固定资产”科目，其中9处产权人为闸北区建设和管理委员会，1处产权人为静安区建设和管理委员会。审计注意到，该10处房产与区建设管理委财务账“库存物品”科目中登记的10处房产地址、建筑面积均一致。同时审计抽查发现，其中1处房产现由区属国企上海凯成控股有限公司的全资子公司上海新静建设工程咨询有限公司使用，未见相关房产租赁合同，也未见相关租金收入。
2.个别固定资产账实不符
区建设管理委资产账、财务账中均包括轿车1辆，账面原值15万元，车牌号为沪AG0689，车辆行驶证显示所有人为上海新龙城市建设有限公司。
3.下属单位个别银行账户未纳入财务核算体系
经审计，市政中心存在1个银行账户未纳入账务体系核算，也未纳入财务报表。该账户自2020年12月1日起为久悬户，截至2022年末，账户余额为1710.43万元。
三、审计处理情况及意见
对上述问题，区审计局已提出审计建议。对预算批复不完整的问题，要求区建设管理委履行主管部门职责，严格按照相关要求对下属单位进行预算批复；对部分项目预算执行率偏低的问题，要求区建设管理委根据实际需求科学编制预算，按照项目实际进度及时调整预算，按照预算要求加强项目执行的推进和监管，提高资金使用效益；对往来款长期宕账未清理的问题，要求区建设管理委及下属单位理清往来款项形成原因及性质，加强对长期宕账往来款项的清理工作；对决算报表数据不准确的问题，要求区建设管理委在填报决算报表时，完成账表一致性核查，确保决算报表的真实性和准确性；对房产管理不规范的问题，要求区建设管理委加强资产账与财务账的梳理，确保资产入账的准确性和决算报表的真实性，同时理清房产使用情况，强化房产管理；对个别固定资产账实不符的问题，要求区建设管理委履行资产管理职责，对所属资产进行定期清查，确保资产账实相符；对下属单位个别银行账户未纳入财务核算体系的问题，要求区建设管理委加强对下属单位的财务管理监督指导，督促下属单位将所有银行账户并入财务体系核算。
具体整改结果由区建设管理委向社会公告。
